11 Μαρ Πώς επιλέγονται οι φορολογικοί έλεγχοι το 2025. Τα κριτήρια και οι προτεραιότητες

Οι φορολογικοί έλεγχοι του 2025, σύμφωνα με απόφαση της ΑΑΔΕ, θα επιλέγονται βάσει κριτηρίων ανάλυσης κινδύνου και δεδομένων από την υπηρεσία και άλλες πηγές. Οι υποθέσεις κατηγοριοποιούνται και μοριοδοτούνται αυτόματα, δίνοντας προτεραιότητα σε όσες έχουν υψηλότερη μοριοδότηση. Αυτό σημαίνει ότι οι φορολογικές παραβάσεις με αυξημένο ρίσκο θα εξετάζονται κατά προτεραιότητα.

1. Συνολικός Αριθμός και Κατηγορίες Ελέγχων:

• Το 2025 θα διενεργηθούν 26.000 πλήρεις και μερικοί φορολογικοί έλεγχοι από τις ελεγκτικές υπηρεσίες της Γενικής Διεύθυνσης Φορολογικών Λειτουργιών (Γ.Δ.Φ.Λ.), εξαιρουμένων των ΥΕΔΔΕ.
• Από αυτούς, το 80% θα αφορά υποθέσεις της τελευταίας πενταετίας, ενώ το 75% αυτών θα εστιάσει στην τελευταία τριετία για τις οποίες έχει λήξει η προθεσμία υποβολής δηλώσεων.

2. Επιτόπιοι και Ειδικοί Έλεγχοι:

• Προβλέπονται 25.400 μερικοί επιτόπιοι έλεγχοι από διάφορες ελεγκτικές υπηρεσίες, όπως τα ΕΛ.ΚΕ. Αττικής και Θεσσαλονίκης, ΔΟΥ και ΚΕ.ΦΟ.Δ.Ε., για την επιβεβαίωση της ορθής εκπλήρωσης των φορολογικών υποχρεώσεων.
• Επιπλέον, θα διεξαχθούν 2.500 έλεγχοι για τη φορολογία μεταβίβασης ακινήτων, κληρονομιών, δωρεών και γονικών παροχών.

3. Κριτήρια και Μοριοδότηση Υποθέσεων:

• Οι υποθέσεις θα μοριοδοτούνται αυτόματα με βάση κριτήρια ανάλυσης κινδύνου που παραμένουν κρυφά. Ωστόσο, πιθανά κριτήρια μπορεί να περιλαμβάνουν:
  • Ασυνέπεια στις δηλώσεις εισοδήματος.
  • Υψηλές δαπάνες που δεν συμβαδίζουν με τα δηλωθέντα εισοδήματα.
  • Αδικαιολόγητες εκπτώσεις φόρου χωρίς υποστήριξη δικαιολογητικών.
• Οι υποθέσεις με τη μεγαλύτερη μοριοδότηση θα εξετάζονται πρώτες, ακολουθώντας φθίνουσα σειρά προτεραιότητας.

4. Υποθέσεις που Ελέγχονται Άμεσα:

Ανεξάρτητα από το αυτοματοποιημένο σύστημα προτεραιοποίησης, ελέγχονται άμεσα:

• Εκθέσεις ελέγχου και έρευνας των ΥΕΔΔΕ.
• Πορισματικές εκθέσεις από τη Διεύθυνση Ερευνών Οικονομικού Εγκλήματος.
• Επιστροφές φόρων και υποθέσεις για φορολογία μεταβίβασης ακινήτων.
• Υποθέσεις από εισαγγελικές παραγγελίες και δικαστικές εντολές.
• Διασταυρωτικοί έλεγχοι για ενδοκοινοτικές συναλλαγές (VIES) και διεθνείς πολυμερείς έλεγχοι.
• Υποθέσεις με εκδιδόμενα σημειώματα διαπιστώσεων και προσωρινό προσδιορισμό φόρων και προστίμων.

5. Ειδικές Κατηγορίες και Στόχοι Ελέγχων:

• Έρευνες φοροδιαφυγής: Τουλάχιστον 485 υποθέσεις θα αφορούν ανοίγματα τραπεζικών λογαριασμών και εικονικά φορολογικά στοιχεία.
• Ηλεκτρονικό εμπόριο: 155 υποθέσεις για έρευνες στον τομέα του ηλεκτρονικού επιχειρείν.
• Απάτη στον ΦΠΑ: 155 υποθέσεις για ενδοκοινοτικές συναλλαγές.

6. Υποθέσεις με Ειδικά Κριτήρια:

• Υποθέσεις με υψηλό κίνδυνο φοροδιαφυγής που περιλαμβάνουν δωρεές, γονικές παροχές και μεταβιβάσεις ακινήτων χωρίς αντικειμενικό προσδιορισμό αξίας.
• Υποθέσεις συμμόρφωσης χρηματοπιστωτικών ιδρυμάτων με τους κανόνες δέουσας επιμέλειας για την πρόληψη της νομιμοποίησης εσόδων από εγκληματικές δραστηριότητες.